据估计，利用免费报税计划的纳税人比例近年来有所增长。不幸的是，不使用它的人数也在增加，导致数十亿美元的不必要支出。
大约 20 年来，美国国税局一直与税务软件提供商（称为免费文件联盟）合作，为具有合格收入的纳税人提供免费在线申报。今年，该收入为 73,000 美元：在 2022 纳税年度调整后总收入等于或低于这一水平的任何人今年都可以使用至少其中一家提供商免费提交申请。收入上限每年调整一次，以确保收入最低的 70% 纳税人可以使用税务软件免费在线申报。
这个崇高计划的一个问题是：很少有人利用。
2021 年数据显示免费申报者缺口 1.01 亿
查看美国国税局 2021 财年的数据（最新的可用数据）会发现，虽然 70% 的纳税人有资格获得免费文件，但只有 3.1% 的人使用了它。与前一年的 2.8% 相比略有改善。这意味着约有 1.01 亿纳税人——高于 2020 年的 9950 万——在他们不需要时支付了个人联邦申报表的费用。
他们花了多少钱取决于他们使用的服务和他们的个人纳税情况。然而，Harris Poll 在线进行的一项 2022 年 NerdWallet 调查发现，那些付费提交联邦申报表的人通常会支付超过 150 美元。按照这个速度，2021 年申报者可能多付了 152 亿美元。
即使更保守的支出估计为每次报税 40 美元——接近许多知名在线税务服务所宣传的水平——也会积累约 40 亿美元的超支。
根据免费档案计划的性质，这些纳税人是该国收入最低的人。在过去的几十年里，随着所得税申报从纸质申报表转向在线软件，该计划试图确保这些纳税人能够使用有用的程序，使他们能够更轻松地以零成本进行申报。
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缺乏认识和困惑可能是罪魁祸首
财政部税务总监察长 2020 年的一份报告发现，30% 付费申报的纳税人不知道免费申报计划。而且您肯定必须了解它才能使用它。但您还必须知道如何访问它以及如何寻找可能代价高昂的陷阱——以及如何寻找来自其他提供“免费”服务广告的供应商的潜在代价高昂的陷阱。
Free File Alliance 中的公司提供的软件受严格的法规约束。但是许多税务软件提供商在联盟之外提供他们自己的软件的免费版本，这些软件不受相同规则的约束。
在谷歌上搜索“free file taxes”或“free tax file”会返回一个并非完全免费的结果页面——前三到五个是广告。 TurboTax 和 H&R Block 等提供商提供自己的“免费”税务服务，但因误导消费者进行昂贵的升级而受到批评。事实上，ProPublica 对这种做法的调查导致 2020 年更严格的免费文件联盟标准。
H&R Block HRB，0.21% 和 Intuit INTU 的 TurboTax，1.32% 随后分别于 2020 年和 2021 年离开联盟。
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纳税人提示免费提交
1. 了解您是否符合条件。对于 2023 年提交的 2022 年所得税申报表，如果您的调整后总收入为 73,000 美元或更少，您有资格免费提交。而且，如果您已婚并共同申报，则该限额指的是您的总收入。不确定？您可以估计您的 AGI 或在不知道的情况下开始免费归档过程：如果您不符合条件，该软件会提前通知您。
2. 通过 IRS.gov 访问税务软件。与其使用搜索引擎，不如通过 IRS Free File 官方网站访问备案选项，确保您访问的是实际的 Free File 页面。参与的税务公司可能有额外的限制——例如年龄和地点——但查找工具会通过询问几个问题来缩小您的选择范围。
3. 警惕建议的收费。无论您如何归档，请仔细阅读所有说明。 Free File Alliance 以外的提供商提供附加服务，例如审计保护或一对一的额外费用建议。了解您要注册的内容并在不确定时寻求帮助。
4. 寻求帮助。除了税务软件公司提供的帮助外，您还可以直接向美国国税局寻求支持。该机构在全国各地设有纳税人援助中心，以协助处理申报和税务问题。有额外需求的人，例如老年人或残疾人，或英语水平有限的人，可能有资格参加志愿者所得税援助计划或 VITA。
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方法
有资格使用 IRS 免费文件但没有使用 IRS Free File 的美国人的数量是使用 2021 IRS 数据手册确定的，以确定在 2020 年 10 月 1 日至 2021 年 9 月 30 日财政年度和这些回报的 70% 与使用 Free File 的回报之和之间的差异。虽然 70% 的准则适用于在一个申报年度内应该能够使用免费文件的申报人的比例，但财政年度数据代表了这些更精确（但无法获得）的数字。
一年在联邦报税上花费的中位数不包括 2021 年未报税或 2021 年未报税的人。该数字基于美国境内在线调查的结果哈里斯民意调查代表 NerdWallet 于 2022 年 2 月 22 日至 24 日调查了 2,077 名 18 岁及以上的美国成年人，其中 1,025 人已缴纳 2021 年联邦所得税。阅读我们的分析，了解有关此调查的更多方法细节。
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